辽宁电力公司：打通业财数据通道 精准防控经营风险

　　4月20日，国网辽宁省电力有限公司多元化风险稽核监督平台二期建设工作启动。该公司通过建设稽核风控资源仓，开发经营风险监控和民营企业账款管控智能应用场景，持续优化稽核规则体系，进一步拓展风险监控边界，提高风险控制数智化水平，筑牢企业经营风险管理防线。

　　2019年，国网辽宁电力开展多元化稽核监督平台建设。该公司以“实时预警、靶向监督、精准治理、智慧应用”为目标，基于企业数据中台，突破财务管控数据范畴，打通企业资源管理系统数据获取路径，围绕项目、资产、成本等10种业务类型搭建覆盖全级次、贯通全流程的稽核监督规则体系框架，还构建了规则引擎、微化分析、闭环跟踪等7个智能化应用场景。该平台一期上线运行以来，已经完成160条稽核规则的固化与实际应用。

　　搭建规则体系 实时预警业财风险

　　4月12日，锦州供电公司财务资产部应用多元化风险稽核监督平台完成了一季度物资管理情况检查。“我们运用平台检查一季度物资管理情况时，获取了15条物资采购数据异常预警信息及其异常原因，及时采取措施开展了风险预判。”该部门负责人陈刚介绍。借助多元化风险稽核监督平台，该公司财务资产部协同相关部门，根据原材料采购、工程物资管理的薄弱环节，提前预判成本及项目预算执行的潜在风险。

　　多元化风险稽核监督平台通过分析价值流内含的业财关系，实时预警潜在业务风险，以多维图表展示各类业务风险分布情况，直观呈现各单位风险范围，并统计梳理风险数据，深入剖析对经营管理的潜在影响。该平台还可以实时查询风险明细，帮助财务稽核人员及时高效获取风险疑点数据，助力各单位根据疑点数据追溯风险根源，从流程、操作、执行等多角度挖掘风险成因，消除和化解业财管理风险。

　　“我们结合财务稽核的实际情况，明确了实现风险实时预警的目标，构建了一套较为完整的财务风险稽核规则体系。”国网辽宁电力财务资产部负责人邵春锋介绍。该公司通过梳理监管法规、企业通用制度等法规制度，整理分析巡视巡察、内外审计中发现的问题，结合业务流程关键风险点梳理出648条稽核规则，构建了以问题治理、风险防控为导向的三级风险稽核规则体系，从业务源头保障财务合规管理，防范经营风险扩大。

　　实施靶向监督 精准治理稽核问题

　　国网辽宁电力聚焦日常财务工作中存在的痛点难点问题，按照单位、业务、风险、时序等维度统计疑点分布情况，做到精确定位稽核疑点，准确识别异常业务数据，帮助财务稽核人员第一时间掌握疑点数据分析结果，并有针对性地执行快速响应措施，实现精益稽核、靶向监督。

　　1月11日，抚顺供电公司财务资产部副主任隋佳含利用多元化风险稽核监督平台稽核检查债权债务管理工作，发现了3个工程应付款项管理不规范问题。该公司财务资产部及时协同相关部门追溯问题根源，并对这一类问题拟定整改方案，制订措施强化日常管理，加强工程应付款项全过程管控，使应付账款得到明显压降。

　　为了精准定位疑似异常，国网辽宁电力各单位财务稽核人员通过微化分析、规则细查层层穿透至具体规则疑点清单，检索具体问题明细，自主选择导出稽核结果数据获取分类报表，将财务稽核事后监督工作前移至事前和事中，提高稽核监督工作效率。

　　3月7日，辽阳供电公司财务资产部副主任杜晶在线稽核资产管理工作时，平台提示了资产卡片信息不准确等3类问题。该公司通过精准定位资产管理存在的信息质量问题，完善了800余张资产卡片信息，治理了1300多个字段数据异常问题。

　　精准治理稽核检查出的问题是消除企业经营风险的关键环节。国网辽宁电力通过多元化风险稽核监督平台开发具备疑点跟踪、闭环管理等功能的智能应用场景，落实定期反馈与检查机制，逐步优化业务管理流程，规范业财基础信息，建立协同监督长效机制。该平台通过建立稽核问题整改工作流，将稽核疑点自动分类，定期、定时反馈并自动流转给相关财务人员，财务人员针对稽核结果逐项筛查疑点与整改问题，形成规则扫描、疑点分析、问题确认、整改治理的全周期稽核监督闭环管控模式。

　　拓展智能应用 提升稽核管理质效

　　3月1日，丹东供电公司财务资产部副主任马志强应用多元化风险稽核监督平台，对项目、资产、成本等业务开展在线稽核，发现风险疑点928项。该平台的任务发布系统自动触发整改工作流，准确定位整改责任人，缩短了在线稽核时间，提高了工作效率。该公司通过多元化风险稽核监督平台前移风险控制节点，建立横向数据共享、纵向业务贯通的“多维延伸稽核”新模式。

　　2020年10月起，国网辽宁电力拓展平台的智慧应用范围，进一步构建智能应用场景，加强风险预控能力，提高风险稽核管理的智慧应用水平。

　　“我们针对原有稽核工作时效性不强、范围局限、效率较低等问题，设计开发了作业时钟、闭环跟踪、稽核报告生成等功能，做到了智慧化高效率稽核。”国网辽宁电力财务资产部稽核评价处处长李理介绍。为了突破原有固化时间和人工重复操作的稽核方式，该公司在平台上设置了智能稽核作业执行时间，使平台具备自主预设多个作业执行时间和作业任务的功能。平台可以根据运行结果自动出具稽核报告，实现实时稽核、多维监督、智能反馈，帮助财务稽核人员及时预防、发现和纠正存在的风险问题。

　　平台智能应用场景拓展延伸后，财务稽核人员可以自主选择稽核作业执行主题。各项稽核规则能够独立运行、分主题组合，满足不同单位、不同岗位人员的个性化需求，帮助稽核人员有针对性地开展稽核工作。平台按照预设的稽核时间和稽核主题执行扫描作业后，会自动出具并存储作业结果报告，财务人员可以根据报告结果在线处理疑点，加快问题处理进度，实现全过程线上管理。（张爱萍  尹悦）