南方电网公司牢牢把握国有企业战略定位，聚焦建设具有全球竞争力的世界一流企业战略发展目标，制定了公司发展战略和“十四五”规划，为公司经营及计划财务工作提供了基本遵循。计划与财务部(以下简称“计财部”)承接国务院国资委关于中央企业加快构建世界一流财务管理体系要求，编制印发了“十四五”财务规划，助力公司“十四五”规划落地。
准确把握公司经营新局面的内涵特征
公司是关系国民经济命脉和国家能源安全的中央企业，经营局面的演变与宏观经济、国资国企监管等息息相关，当前面临的经营形势更趋复杂严峻。从宏观经济看，我国经济面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，电力供需形势复杂严峻，需要电网企业在保障电力供应、稳定宏观经济大盘中发挥更大作用。从国资监管看，国资委要求央企做强做优做大、实现“两增一控三提高”目标，并建立财务管控边界实现稳健发展，公司稳杠杆与谋发展矛盾更加突出。从公司实际看，已初步具备世界一流特征，但盈利结构不均衡问题依然突出，经营韧性有待加强，世界一流根基仍需进一步巩固。
面对新形势、新情况、新问题，孟振平董事长在公司2021年财务工作会议上系统阐述了公司经营新局面的内涵要义，为公司上下准确把握和理解经营新局面提供了根本遵循：经营新局面是立足新发展阶段、贯彻新发展理念、融入和服务构建新发展格局、推动高质量发展的新局面；是努力适应电力体制改革“放开两头、管住中间”电力监管环境要求的新局面；是做强做优做大主责主业、五大业务板块协调发展的新局面；是在错综复杂的环境中，具备可持续盈利能力和风险抵御能力的新局面；是瞄准国际国内先进标杆，不断创造一流经营业绩的新局面。
结合公司生产经营实际，我们认为公司经营新局面具备以下五大特征：服务大局，国之重器是经营新局面的根本遵循，要发挥国有经济的战略支撑作用，保障电力安全可靠供应，主动服务和融入新发展格局，勇当构建新型电力系统的排头兵。适应监管，稳健经营是经营新局面的基本前提，要适应国资国企和能源电力监管，推动监管规则与公司生产经营实际相衔接。同向发力，活力迸发是经营新局面的突出属性，要大力培育新动能、转换新动力、激发新活力，各战略单元同向发力，推动质量、效率、动力变革。持续发展，风险可控是经营新局面的内在要求，要统筹好发展与安全的关系，稳步扩大经营规模，有效防控风险，实现可持续增长。对标先进，业绩一流是经营新局面的集中体现，要立足世界一流企业建设目标，统筹好质量与效率的关系，坚定不移做强做优做大。
深刻认识推动经营管理转型的重要性紧迫性
近日，国资委《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》提出了“1455”世界一流财务管理体系框架，要求推动财务管理理念变革、组织变革、机制变革、手段变革，强化核算报告、资金管理、成本管控、税务管理、资本运行，完善全面预算管理体系、合规风控体系、财务数智体系、财务管理能力评价体系、财务人才队伍建设体系，加快构建世界一流财务管理体系。
计财部全面承接国资委“1455”世界一流财务管理体系框架，深入贯彻全要素价值创造理念，牵头制定了《南方电网公司现代经营管理体系建设工作方案(2022年版)》。此方案聚焦发挥好经营策划、资源配置、深化改革、运营监控、风险防控、评价考核六大功能，建立了战略财务、业务财务、共享财务“三位一体”、协同高效的管理系统，强化了制度流程、数字化转型、人才队伍、管理评价的支撑保障作用，将有力支撑公司发展战略落实落地。
积极探索加快形成经营新局面的实践路径
立足加快形成经营新局面，公司“十四五”财务规划聚焦更高质量、更有效率、更可持续维度，制定了总量更具挑战、结构更加均衡的规划目标值。更高质量就是要培育发展新动能，实现高质量增长，到2025年净资产收益率达到5%。更有效率就是要增强有效供给，提升资产运营效率，万元固定资产售电量不低于9.2千千瓦时/万元，资产证券化率达到20%；更可持续就是要提高可持续盈利能力、抵御风险挑战能力，到2025年营业收入达8000亿元，资本保值增值率不低于105%，资产负债率不高于60%。
为了实现上述经营目标，公司经营工作将以加快形成经营新局面为主题，以建设现代经营管理体系为主线，以公司经营管理六大功能作为推动“十四五”经营工作的牵引，以一流的经营业绩支撑一流企业建设。
一是做强经营策划。承接分解公司“十四五”规划，统筹国资委专项工作要求，逐年制定公司稳增长提质增效工作方案，推动公司经营实现高质量稳增长。全力稳住管制业务，统筹好电力供应保障和西电东送，大力增供扩销和推进新电气化，持续优化盈利结构。加快拓展竞争性业务，围绕战略性新兴业务打造“专精特新”冠军企业，提高产业金融细分领域竞争优势，以电力互联互通为战略支点、以重大项目为依托提升国际业务盈利能力。
二是做精资源配置。加快建立衔接输配电价、满足经营约束、与产出效益挂钩的精益投资管理机制，扩大有效投资，保障国家重大战略落实落地。坚持“过紧日子”，完善成本费用精益管理体系，围绕电能量全过程、资产全生命周期、资金全过程管理三条主线，抓好成本词典的深化应用，建立符合输配电运行规律、充分体现地区差异的输配电成本标准体系，推动成本费用精益管理上台阶。
三是做实深化改革。完善电价形成机制，推动政府完善成本监审和定价规则，争取合理核定第三监管周期输配电价，完善工商业“能跌能涨”电价机制。提高国有资本运营效率，进一步聚焦主责主业，精准用好非主业投资额度，抓好“两非”“两资”剥离任务，开展参股股权自查整改，抓实亏损企业治理。强化资本运作，优化资产证券化布局，分类分布推进上市，积极引入权益资金，提升资产证券化率。
四是做细运营管控。统一会计政策和标准，严守数据质量关，构建业财融合、支撑经营决策的管理报告体系。加快推进计划财务数字化转型，全面推广电网管理平台，依托“三算合一”业务标准体系，推动生产运营数据与价值管理数据深度融合。全面推广战略运行管控平台，提升智能化分析能力，实现关键指标在网省地县四级穿透式查询。
五是做严风险防控。重点抓好债务风险防范，综合采取增积累、压支出、控投资、引权益等措施，确保企业整体资本结构平稳可控。推动司库管理体系高效运行，加强境内外资金的归集及监控管理，继续强化对资金支付全过程实施监控，守住资金安全底线。加强市场外溢性风险防控，及时做好风险隔离，严防风险传递。严肃财经纪律，强化财务监督，将监督要求全面延伸至大集体企业。
六是做优考核评价。完善“年度+任期”经营业绩考核机制，提高分类考核精准性。建立净利润目标分档管理机制，引导各单位主动挑战高目标。建立过程跟踪及结果反馈机制，实现闭环管理。持续深化一流企业对标，将对标分析成果纳入公司战略实施评估和任期经营业绩考核。
为切实推动公司“十四五”财务规划落实落地，计财部将以公司年度计划预算方案和现代经营管理体系建设工作方案为载体，逐年细化分解“十四五”财务规划的发展目标和重点举措，推动公司“十四五”规划各项举措和目标落实落地，助力经营新局面加快构建，不断创造一流经营业绩，支撑公司加快建成具有全球竞争力的世界一流企业。
南方电网公司计划与财务部总经理 周祖斌
评论