国网合肥供电公司：以卓越绩效管理为“灯塔”，构建“1234”财务服务体系

　　本网讯 卓越绩效管理是全面质量管理的实施细则，强调战略秉承和文化传承，以合作共赢的理念为业务服务，持续学习和改进创新，并重视过程与关注结果的系统性管理。近年来，合肥供电公司财务管理以卓越绩效管理为“灯塔”，主动融入业务，构建业财一体新格局，并以财务数字化和队伍专业化双向驱动，围绕“价值守护、价值创造、价值引领”三个层次，打造“全面风险、智慧财务、预算管理、价值增值”四大财务管理体系，为公司高质量跨越式发展提供新动能。

　　立足业财一体，统筹核心资源布局

　　在卓越绩效管理体系中，资金、预算、成本、风控为4大核心资源。合肥供电公司财务管理以统筹4大核心资源为切入点，主动融入业务合作共赢，以服务“业务”这一关键客户为目标，持续改进创新，提升财务服务企业经营发展的务能力和效率。四个双重管控，提升资金周转效率。实施资金“双重”管控模式，即“密钥+人脸识别”实时双重验证、“周平衡、日排程”两项短期安排、资金“收支”两个池归集，形成时认证、日排程、周平衡、月预算、年计划的资金立体管控模式。面对可能突发的民企清欠及电费退费、保供电紧急项目、重大自然灾害损失事件等，建立健全应急资金保障、应急项目审批、保险赔款协同等持续改进的响应机制，降低各类突发事件带来的冲击。十大管理要素，落实全面预算管控。在组织保障上，形成一个全面预算管理决策机构，预算制度规范及预算信息系统两项保障，对综合预算、业务预算、财务预算三类对象，建立了从项目储备、预算编制、执行控制、质效评价四个环节的算闭环管控机制，提升了全面预算的统筹能力。六个关键环节，提升成本精益管理。从成本管理的“预测、计划、控制、核算、考核、评价”六大环节加强成本控制、核算及考核，实施成本项目后评价分析，不断优化成本精益管控、提升经营效率。2023年，通过实施成本项目前评价，核减低效及非生产性支出6485万元，提高了对公司战略实施的专项资金保障能力。三个阶段研判，实现风险闭环管控。围绕风险管理的识别、评估、应对三大关键阶段，运用“123”工作法，即风险识别“一清单”，风险评估“两维度”，风险应对“三举措”实施重大风险跟踪监控、中等风险提前预警，一般风险及时防范。通过全级次问卷调查、内外部形势研判，强化风险等级管理，实现风险全闭环管控。

　　坚持双轮驱动，保障业财融合质效

　　合肥供电公司财务管理实施队伍专业化和财务数字化双轮驱动工程，促进业财数据高效贯通、融合。数智工程提质效。实施“一脉相承双线相映三项预警”数智工程，即工程全量信息业财同出一处;工期时间线和成本进度线交互相映;设置订单创建、报账截止和转资比例3项预警，实现项目管理标准化、项目进度可视化、项目管控智慧化，大幅提升了工程管理质效。2023年有效资产形成率99.6%，同比提升63%;超期工程清理完成率100%，同比提升56.9个百分点。人才赋能促发展。按照“核算、共享和决策”三个类型，分类分级开展培训、拓展和提升财会团队。围绕“走出财务、走进企业和走向高端”三个方向创新培养模式，开启财务人员学习业务、了解技术、关注前沿的学习氛围。连续2年累计2人入选安徽省高端会计人才培训计划，中高级以上职称占比提升至86.7%，形成了以高端人才为带动开展重大课题、专项攻坚、发散式研讨的良性互动氛围。

　　围绕三个维度，打造价值管理文化

　　从“知、信、行”3个维度保障“价值守护、价值创造、价值引领”价值管理文化落地生根。以宣传宣讲为基础，推动“知”之愈明。坚持实施“每周一讲堂、每月一专题”活动，群策群力研讨经营文化落地的“金点子”。聚焦电力市场改革、新型电力系统建设、虚拟电厂、储能等前沿技术和资金安全、财税政策等专业管理，开展8期财务月度讲堂。以入脑入心为重点，促进“信”之愈坚。创建智慧财务工作室，开辟财务文化阵地专栏，将价值管理文化阐述和具体化为“花钱问效、当家理财、理财有道”的财务信条，以润物细无声的方式转化为行动、落实到工作中。以见行见效为目的，确保“行”之愈笃。发挥国网企业在产业链中的核心优势，与民生银行、徽商银行深度合作，大力发展信用证融资业务;打通“电e金服”平台与合肥市政府融资信用平台“信易贷”合作通道。2023年助力中小电力客户获得低成本资金20.3亿元，同时也助力公司提升电费回收率2个百分点。

　　构建四个体系，服务公司发展战略

　　公司战略为导向，按照价值管理主线，构建风险管理、智慧财务、预算管理、价值增值4大财务管理体系。其中，价值守护篇，构建风险内控合规融于一体的“大风控”体系。从组织机构、防控机制和管理策略3个方面，创新实施风委会与合规委员会常态化协同运行机制，推动风险管理和合规管理相互融合、促进，压实网格化风险管控责任，推动风委会决策由数量型向质量型转变。价值创造篇，构建智慧财务管理体系。聚合组织、员工、客户、设备、供应商、产品6个管理对象数据，实现业财数据源端互联、聚合、联动。如采用区块链新技术，实现新能源补贴业务的数据线上交互、凭证无纸传递、资金智能监控，实现新能源结算全过程智能化，新能源补贴发放由10个工作日压缩至5个工作日以内，效率提升超过50%。价值引领篇，构建全面预算和增值服务2个支撑体系。一是建立基于公司战略为导向的全面预算管理体系。将战略目标从中长期规划转化为可操作的项目投资和年度预算落实，实现预算管理(1年)、电价监管(3年)、发展规划(5年)各周期经营目标有序衔接，保障项目落地。二是将研发资金纳入发展预算。围绕研发投入准备金的归集、使用、管理，强化刚性约束和专款专用。聚焦研发项目可研评审、合同签订审查、研发合同备案等关键环节，编写研发项目税收优惠政策服务手册，业财协同保障优惠政策应享尽享，税务风险应防尽防。

　　展望未来，创建一流财务品牌

　　站在高质量发展的新起点，展望世界一流财务体系建设目标和路径，合肥供电公司财务管理计划通过2024-2026年“三年夯基”，2027-2033年“五年提质”，深入推进“管理精益、专业精进”2个精品工程，在2035年前财务管理全面达到国内领先、国际一流水平，树立“合电财务”典范。(韦刘军)